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Application : Budget de trésorerie.

Une entreprise en création va démarrer son activité le 1er octobre prochain.
La trésorerie initiale sera de 4 404 €.
Le budget des encaissements sur le mois d'octobre est de 80 087 € toutes taxes comprises (TTC).
Le budget des décaissements sur le mois d'octobre est de 41 885 € TTC.
Quel est le budget de trésorerie du mois d'octobre ?

Budget de trésorerie
Eléments Mois 1 Mois 2 Mois ...
Trésorerie initiale
+ Budget des encaissements TTC
- Budget des décaissements TTC
= Budget de trésorerie

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Budget de trésorerie
Eléments Mois (octobre)
Trésorerie initiale 4 404
+ Budget des encaissements TTC 80 087
- Budget des décaissements TTC 41 885
= Budget de trésorerie 42 606

Le budget de trésorerie permet d'analyser l'activité d'une entreprise d'un point de vue bancaire pour connaître sa trésorerie.
Le budget de trésorerie est généralement calculé chaque mois.
Le budget de trésorerie est en général présenté sous forme d'un tableau.
5 lignes sur plusieurs colonnes. La première colonne est pour les éléments.
Le budget de trésorerie est mensuel dans le cas présent, il faut donc créer autant de colonnes qu'il y a de mois à étudier (un mois uniquement dans le cas présent).
La trésorerie initiale représente l'ensemble des sommes d'argent disponibles au début du mois (dans le cas présent le 1er octobre) : argent dans les caisses de l'entreprise, argent sur le compte bancaire...
Le budget des encaissements correspond à l'ensemble des rentrées d'argent dans l'entreprise (le chiffre d'affaires essentiellement, ...).
Attention le montant dans le tableau est toutes taxes comprises (TTC).
Le budget des décaissements correspond à l'ensemble des sorties d'argent dans l'entreprise (achats, salaires, ...).
Attention le montant dans le tableau est toutes taxes comprises (TTC).
Le budget de trésorerie se calcule ainsi :
La trésorerie initiale en début de mois + le budget des encaissements - le budget des décaissements.
La trésorerie initiale est de 4 404 €.
Pour information, la trésorie initiale peut être positive (de l'argent est disponible pour l'entreprise), négative (l'entreprise est à découvert, "dans le rouge") ou égale à zéro.
Le budget des encaissements est de 80 087 €.
Le montant est toutes taxes comprises (TTC), et sachant que le budget des encaissements doit être également en TTC, il suffit d'utiliser la valeur telle quelle.
Le budget des décaissements est de 41 885 €.
Le montant est toutes taxes comprises (TTC), et sachant que le budget des décaissements doit être également en TTC, il suffit d'utiliser la valeur telle quelle.
Le budget de trésorerie se calcule de la manière suivante :
La trésorerie initiale en début de mois (4 404 €) + le budget des encaissements (80 087 €) - le budget des décaissements (41 885 €) = 42 606 €.
Commentaire succint sur le budget de trésorerie :
S'il est positif, la situation de l'entreprise à court terme est saine. S'il est négatif, il est important pour l'entreprise de prendre des mesures correctrices (autorisation de découvert à négocier avec la banque...)